Бухгалтерский учет компании: как правильно организовать учет для интернет-магазина?

Электронные торговые площадки — это прибыльный вид заработка, который требует квалифицированного бухгалтерского обслуживания. Молодые предприниматели часто начинают бизнес в интернете, а после развития своего бренда открывают оффлайн-магазины.

У онлайн-магазинов есть несколько плюсов, в том числе минимальные инвестиции на старте и широкий охват потенциальных покупателей.

В соответствии с законодательством бухучет интернет-магазинов осуществляется на основании ФЗ № 402: этот закон устанавливает принципы продажи товаров дистанционным способом. Исполнять этот закон должны все ИП и компании, которые работают в России.

Чтобы открыть прибыльный интернет-магазин, можно следовать такому алгоритму:

· Выбрать товар для реализации. Нужно проанализировать потребности целевой аудитории и определиться с категорией товаров. При этом стоит учитывать, что чаще всего претензии у покупателей вызывают продукты с небольшим сроком годности и дорогая электроника.

· Прикинуть сумму годовой прибыли. От этого показателя будет напрямую зависеть подходящий тип налогообложения.

· Определить организационно-правовую форму бизнеса. Можно открыть, например, ИП или ООО.

После этого можно приступить к регистрации своего бизнеса в налоговой. Для этого нужно обратиться в ФНС с заявлением и оплатить госпошлину за постановку на налоговый учет.

Владельцу сетевого магазина нужно заранее выбрать систему налогообложения. Самые удобные для ИП и ООО называются УСН, ОСНО и ЕНВД. Чтобы понять, какой режим больше подойдет для конкретного бизнеса, нужно изучить особенности их применения.

ОСНО
Основная налоговая система, применяется «по умолчанию».Но у неё есть несколько недостатков. Например, этот режим требует составления большого объема бухгалтерской документации и может оказаться невыгодным для развивающейся компании.

ОСНО предполагает оплату НДС, НДФЛ и налога на прибыль. Руководителю интернет-магазина потребуется сдавать декларацию каждый квартал. Этот режим будет полезен, если:
· Доход фирмы за 12 месяцев предпринимательской деятельности составляет более 150 млн рублей.
· Нельзя перейти на другую систему расчета и внесения фискальных платежей.
· Компания вовремя не отправила в налоговую заявку на применение другого типа налогообложения, например, УСН.
· Предприниматель открыл юрлицо с несколькими представительствами или филиалами.
· В компании работает более 100 сотрудников.

УСН (тип: доходы)

Упрощённая система налогообложения означает, что предприниматель учитывает только прибыль своей торговой точки. Сумма расходов не включается в общие расчеты. Компания осуществляет вычисления в книге учета доходов и расходов. Декларации подаются ежегодно.
Для новичка подобная форма отчетности считается оптимальной. УСН подойдёт компании, если:
· Расходы сложно обосновать и подтвердить.
· Компания несёт только небольшие расходы на содержание электронного магазина.
· Товары выпускаются самостоятельно.

УСН (тип: доходы минус расходы)
Другой тип УСН подразумевает расчёт налогового платежа с учетом чистой прибыли.
В этом случае предприниматель должен учитывать сумму прибыли и расходов.
Этот режим стоит выбрать при затратах в сумме не менее 60% от размера заработка. Налогоплательщику будет нужно официально подтвердить все статьи расходов, используя чеки, выписки и другие документы.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется только для сайтов, которые созданы в поддержку реальных торговых точек. Например, выбрать ЕНВД можно, если у предпринимателя уже есть открытый магазин. В этом случае страница в интернете не предполагает продаж в онлайне и создается только ради рекламы.

При совершении сделок в интернет-торговле клиентам должны предоставляться такие документы:

· Подтверждение оплаты. Электронное письмо должно содержать в себе полные реквизиты продавца и покупателя, наименование, количество и стоимость товаров. Документ приходит на е-мейл клиента, который оплатил покупку. Письмо можно составить в свободной форме. Многие компании используют сервисы, которые автоматически генерируют такие уведомления.

· Накладная (инвойс). Вкладывается в упаковку с товаром и дублируется в электронном формате. Многие магазины разрешают покупателям скачивать накладные в личном кабинете. Большинство бухгалтерских программ позволяют печатать стандартные инвойсы, например, 1С или «Мой склад».

· Письменная информация о товаре и условиях возврата.

· Кассовый чек. Предоставляется в электронной форме при оплате в онлайне или в бумажном виде при оплате наличными. Электронный чек можно отправить на мобильный телефон или e-mail покупателя.

Любой электронный магазин отличается от обычного способом передачи товаров. Доставка может быть включена в общую стоимость или оплачиваться отдельно, при фактическом получении.

Способы ведения учета. Владельцы интернет-магазинов обязаны организовать бухучет. Они могут заниматься подобной работой:
- Самостоятельно. Этот вариант подходит предпринимателям с соответствующим образованием и опытом.
- С помощью штатного бухгалтера.
- Через аутсорсинговую компанию на основании договора. Плюс этого способа в том, что специалисту не нужно постоянно находиться в офисе компании. Аутсорсеры оказывают услуги удаленно, без больничных и отпусков — в отличие от штатных бухгалтеров
- При помощи сервисов электронных бухгалтерий.

После выбора налогового режима нужно заняться организацией налогового и бухучета. Система учета предполагает формирование списка задач, среди них:
· Создание и ведение сайта. Нужно оплачивать хостинг, выбрать доменное имя, вести программную и техническую поддержку.
· Учет товаров. Специалисты закупают товары и продают их за наличный и безналичный расчет.
· Организация доставки товаров. Включает сотрудничество с курьерской или почтовой службой.
· Возврат товара покупателем.
· Контроль прочих расходов, в том числе расчет зарплаты персонала, аренды складских помещений, списание бракованной продукции.

Интернет-магазин требует таких расходов:
· Оплата аренды помещения (расходы на продажу).
· Покупка оборудования для производства товаров.
· Заработная плата сотрудников.
· Доставка (отражается в общей выручке).
· Маркетинговые исследования (вписываются в дебет счета «Продажи»).
· Реклама (отражаются в строке «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», «Себестоимость продаж»).

Компании из сферы онлайн-ритейла могут использовтаь для бухучёта специальные сервисы.Такие приложения помогают:
· Заполнить деловую документацию.
· Обрабатывать заказы, контролировать исполнения заявок.
· Вести складской учет.
· Создавать статистические расчеты.
· Вести клиентскую базу.
· Осуществлять sms и email-рассылки для продвижения товаров.

Modulbank
Банковский сервис Modulbank для ИП и фирм предлагает банк «Региональный кредит». На сайте доступны пакеты:
· «Стартовый». Пользователи не вносят абонентской платы. В числе доступных опций: SMS-информирование, банковские платежи, интернет-банк.
· «Оптимальный». Цена за использование — 490 рублей в месяц. Через приложение можно начислять и переводить зарплаты сотрудникам, а также совершать другие банковские операции.
· «Безлимитный». Оплата по тарифу — 3 тысячи рублей в месяц. Лимит на платежи составляет 30 млн рублей. Он включает услуги по оплате налогов, юридические консультации, эквайринг.

«Точка»
Сервис для бизнесменов «Точка» организован банком «Открытие». Его можно интегрировать сс приложениями «Эльба», «Моё дело», «1С», «Контур.Бухгалтерия» и «Кнопка». Абонентская плата составляет от 1 250 до 7 500 рублей в месяц с учетом тарифа. Пользователи сервиса могут:
· Открыть и зарезервировать счет.
· Подключить интернет-банк.
· Совершать банковские переводы.
· Получать выписку по счетам.
· Вылачивать зарплату сотрудникам.
· Вести интернет-эквайринг.

«Кнопка»
Онлайн-приложение «Кнопка» поможет решить правовые проблемы и вести расчетный счет ИП. Месячная плата за услуги составляет от 9 тысяч рублей по ставке выбранного тарифа. Клиентам доступны пакеты:
· «Простая бухгалтерия». Ведется для юрлиц и бизнесменов с оборотом до 2 млн рублей в месяц. В перечне услуг можно найти ведение отчетности и учета, консультирование, операции с банковским счетом.
· «Полная бухгалтерия». Помимо основных услуг клиенты получают помощь в составлении деклараций и внешнеэкономической деятельности.
· «Команда». Предполагает поддержку квалифицированного юриста и бизнес-ассистента.

«Тинькофф Банк»
Сервис предлагает корпоративным клиентам поддержку при:
· Ведении мобильного-банкинга.
· Выплате зарплаты работникам.
· Открытии корпоративных и зарплатных карточек.
· Интернет-эквайринге.
· Получении заемных средств.
Цена за месячное обслуживание составляетот 490 до 990 рублей.

«Моё дело»
Приложение «Мое дело» предполагает оплату 333-1499 рублей в месяц. ИП получают:
· Формирование и отправку деклараций.
· Ведение и выставление счетов.
· Расчет налогов и сборов.
· Подготовку первичных финансовых документов.
· Консультации экспертов.

«Фингу.ру»
Через сервис бухгалтерского обслуживания «Фингу.ру» ИП и организации получают обслуживание за ежемесячную плату от 1 500 рублей. Персональный ассистент занимается подготовкой финансовой отчетности, расчетом зарплаты персонала, финансовым анализом.

«Контур»
Клиенты этого сервисы получают помощь:
· При ведении электронного документооборота.
· Проверке контрагентов.
· Ведении бухгалтерского учета и отчетности.

«Небо»
Онлайн-сервис «Небо» стоит от 500 рублей в месяц. Тариф клиента зависит от режима налогообложения. Эксперты предоставляют поддержку при составлении электронной отчетности, ведении журнала операций, кассовой книги.

Организовывать и вести бухучет интернет-магазина можно самостоятельно, через штатного сотрудника или аутсорсинговую компанию. Часто компании прибегают к услугам специальных сервисов.
Если у руководителя фирмы нет специальных знаний и навыков по формированию отчетности, ему стоит привлечь профессионалов. Иначе ему грозят многочисленных штрафы от налоговой.
Сейчас бухгалтерские услуги становятся все более доступными. Клиенты могут выбрать подходящие программы и онлайн-сервисы и получить квалифицированное обслуживание за минимальную плату.

Фото и гифки из открытых источников: yandex.ru и google.com