15.07.2025

Облагаются ли услуги доставки товаров НДС

Если бизнес связан с доставкой товаров, всегда стоит учитывать НДС на подобные услуги. Любая ошибка в налогах легко приводит к лишним расходам и штрафам, поэтому важно понимать правила заранее. В этой статье вместе с командой «Достависты» разберем, как выбрать правильную ставку для доставки и сохранить деньги компании.

Главная > Блог > Облагаются ли услуги доставки товаров НДС

Заказать доставку

Ваше решение по экспресс-доставке для бизнеса под ключ

Связаться с нами

Вместе с Достависта ваш бизнес выйдет на новый уровень доставки. Станьте нашим деловым партнером и доверьте нам логистику для достижения высоких результатов в России.

Поделитесь статьей

Следите за нами

Содержание

1. Почему важно правильно применять НДС к транспортным услугам
2. Ставки НДС для транспортных услуг
3. Когда применяется каждая из ставок
4. Как подтвердить право на ставку 0%
5. Как возместить входной НДС по транспортным услугам
6. Когда компания не может получить вычет по входному НДС
7. Ответственность и последствия ошибок
8. Ответы на часто задаваемые вопросы

Почему важно правильно применять НДС к транспортным услугам

Требования по НДС стали строже для компаний, которые работают с перевозкой и доставкой товаров. Сейчас налоговая внимательно проверяет расчеты НДС: если компания ошибается со ставкой или не собирает документы вовремя, налоговая доначисляет налог по базовой ставке, выставляет штрафы и пени. В отдельных случаях можно потерять возможность продолжать деятельность из-за блокировки счетов или ограничения операций.

Поэтому бизнесу, который оказывает услуги доставки, важно разбираться в деталях налогообложения и отслеживать все изменения в законодательстве. Такой подход снижает финансовые риски, позволяет вернуть законные вычеты и сохраняет доверие к компании при налоговых проверках.

Ставки НДС для транспортных услуг

20% — основная ставка, которая применяется к большинству транспортных услуг и доставки товаров по России.
10% — пониженная ставка, которая предусмотрена для перевозки отдельных категорий товаров. Ее применяют только для внутренней доставки по России.
0% — ставка, действующая при международных перевозках, когда груз пересекает границу России.

Когда применяется каждая из ставок

Ставка 20% используется для всех стандартных перевозок по территории России, если груз не относится к товарам, перечисленным в льготном перечне. Например, доставка бытовой техники или одежды всегда облагается по этой ставке.
Ставка 10% применяется для перевозки товаров первой необходимости, в том числе продуктов, детских вещей и медикаментов. Льгота уменьшает налоговую нагрузку и помогает удерживать оптимальную стоимость таких товаров для потребителей.
Ставка 0% действует для международных перевозок: как экспортных, так и импортных. Компания должна собрать все подтверждающие документы, чтобы доказать, что маршрут действительно выходит за пределы России или начинается за рубежом.

Как подтвердить право на ставку 0%

Чтобы использовать ставку 0% по НДС для международных перевозок, компания должна собрать комплект бумаг. Если хотя бы один из документов отсутствует или оформлен с ошибками, налоговая вправе доначислить налог по ставке 20%. Что потребуется:

- Договор с клиентом с указанием международного маршрута или иностранного контрагента.
- Транспортные накладные, где отмечены точные точки отправления и назначения за пределами России.
- Экспортные или импортные декларации, подтверждающие пересечение границы.
- Счет-фактура с проставленной ставкой НДС 0%.

Могут дополнительно понадобиться отметки о пересечении границы на накладных и копии таможенных деклараций или другие подтверждения экспорта или импорта.

Как возместить входной НДС по транспортным услугам

Когда компания заказывает транспортные услуги для деятельности, по которой нужно платить НДС, она может вернуть налог, уплаченный поставщику. Для этого нужно выполнить три условия:

- Подтвердить расходы на перевозку правильно оформленными счетами-фактурами.
- Внести входной НДС в налоговую декларацию и указать сумму к вычету.
- Сдать вовремя отчетность, чтобы избежать штрафов.

Когда компания не может получить вычет по входному НДС

Компания не сможет вернуть НДС с транспортных услуг в следующих случаях:

Нет подтверждающих документов. Отсутствие правильно оформленных счетов-фактур или других бумаг делает вычет невозможным.
Услуги использованы для операций, которые не облагаются НДС. Например, если доставка касается товаров, попадающих под налоговое освобождение, право на вычет теряется.
НДС не уплачен вовремя. Если компания задержала уплату налога или не выполнила обязательства по срокам, воспользоваться вычетом не получится.

Эти ограничения действуют даже тогда, когда сама услуга была связана с перевозкой товара. Наличие хотя бы одного из пунктов приведет к отказу налоговой принять вычет по НДС.

Ответственность и последствия ошибок

Ошибки с расчетами НДС при транспортных услугах несут прямые финансовые и операционные риски для компании:

Штраф и пени за неверную ставку или отсутствие документов. Налоговая начисляет штраф в размере 20 % от суммы недоплаты и пени за каждый день просрочки согласно ст. 122 НК РФ.
Доначисление НДС и перерасчет обязательств. После проверки инспекция может потребовать уплатить всю сумму недоплаченного налога и пересчитать обязательства за предыдущие периоды.
Выездные и камеральные проверки. Нарушения по НДС повышают риск дополнительной сверки документов или выездных проверок, так как инспекторы отслеживают несоответствия и ошибки.
Потеря доверия и деловых возможностей. Налоговые споры негативно сказываются на репутации компании, могут осложнить взаимоотношения с крупными клиентами и ограничить доступ к банковским услугам.

Хотите сделать доставку своих товаров быстрой и удобной? Доверьте это Достависта! Просто оформите заказ на нашем веб-сайте или скачайте приложение Достависта в Google Play Store или Apple Store уже сегодня. Сотрудничайте с нами и упростите логистику вашего бизнеса!

Ответы на часто задаваемые вопросы

Эффективность и надежность

Мы предоставляем услуги быстрой и надёжной доставки для любого бизнеса по всей России с 2012 года. Попробуйте качество нашего сервиса в несколько кликов.

О нас

Оформить заказ »