22.09.2025

Налоговая реформа 2026: что изменится для бизнеса и граждан

С 2026 года в России вступает в силу масштабная налоговая реформа, которая обещает изменить привычные правила как для бизнеса, так и для граждан. Она затрагивает все категории налогоплательщиков: от самозанятых и индивидуальных предпринимателей до крупных компаний и наемных работников. Чтобы минимизировать риски, важно внимательно разобраться в деталях нововведений, о которых расскажут специалисты сервиса курьерской доставки «Достависта».

Главная > Блог > Налоговая реформа 2026

Заказать доставку

Ваше решение по экспресс-доставке для бизнеса под ключ

Связаться с нами

Вместе с Достависта ваш бизнес выйдет на новый уровень доставки. Станьте нашим деловым партнером и доверьте нам логистику для достижения высоких результатов в России.

Поделитесь статьей

Следите за нами

Содержание

1. Основные направления реформы
2. Изменения для физических лиц
3. Новые правила для бизнеса на УСН и ИП на патенте
4. Снижение порога по НДС и влияние на УСН
5. Корректировки для самозанятых (НПД)
6. Дополнительные изменения
7. Что важно сделать бизнесу и гражданам до 2026 года
8. Ответы на часто задаваемые вопросы

Основные направления реформы

НДФЛ

В рамках реформы сохраняется базовая ставка НДФЛ на уровне 13% для большинства налогоплательщиков. При этом будут введены дополнительные уровни налогообложения для граждан с высокими доходами. Так, при заработке выше 5 млн рублей в год ставка составит 15%, а для больших сумм планируется прогрессивная шкала с повышением ставки до 18−20%. Это решение направлено на перераспределение нагрузки в пользу социальной справедливости: чем выше доход, тем больше налоговая обязанность.
УСН

Для малого и среднего бизнеса реформа особенно значима, поскольку лимиты применения упрощенной системы налогообложения будут расширены. Теперь оставаться на УСН смогут компании с доходом до 300 млн рублей и численностью сотрудников до 150 человек. Однако вместе с этим вводятся повышенные ставки: если доходы выходят за установленные пределы, ставка увеличивается с 6% до 8−10% для объекта «доходы» и с 15% до 20% для объекта «доходы минус расходы».
НДС

С 2026 года снижается порог дохода, при котором бизнес обязан регистрироваться плательщиком НДС. Это означает, что часть компаний, работающих на УСН, будет вынуждена платить НДС. С одной стороны, это увеличит налоговую нагрузку и усложнит бухгалтерию, а с другой — позволит компаниям работать с крупными контрагентами, которым важно получать вычет по НДС.
НПД

Лимит доходов в рамках режима НПД снижается, что ограничивает возможности масштабирования бизнеса в этом формате. Вместе с тем сохраняются действующие ставки: 4% при работе с физлицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами.

Налоговые процедуры

Реформа предусматривает новый цифровой формат взаимодействия с налоговой системой. Все налоги будут привязаны к единому календарю уплаты, что исключит путаницу и позволит планировать бюджет заранее. Уведомления и квитанции будут приходить в электронном виде через «Госуслуги» и личный кабинет ФНС. Для бизнеса вводятся новые правила налогового мониторинга: часть компаний будет обязана интегрировать бухгалтерские системы напрямую с ФНС, что повысит прозрачность, но потребует более строгого учета.

Изменения для физических лиц

Главные новации налоговой реформы 2026 года касаются НДФЛ и системы налоговых вычетов. Государство стремится сделать уплату и возврат налогов максимально удобными для граждан за счет различных инструментов.

Ставки НДФЛ

Граждане с доходами до 5 млн рублей в год по-прежнему будут платить НДФЛ по ставке 13%. Однако для тех, кто зарабатывает больше, нагрузка увеличится: ставка 15% для доходов свыше 5 млн рублей и до 18−20% для сверхвысоких доходов. Такая практика приближает Россию к международным стандартам прогрессивного налогообложения.

Налоговый кешбэк

С 2026 года возврат части расходов будет осуществляться автоматически при оплате услуг в сфере спорта, медицины и образования. Также налоговый кэшбек предполагается при покупке экологически чистых товаров и энергоэффективного оборудования. Гражданам больше не нужно собирать чеки или подавать декларации — информация поступит напрямую из банков и контрагентов в ФНС, а возврат будет начисляться в течение месяца.

Автоматические вычеты

Вычеты по ипотеке, лечению, обучению и другим социально значимым расходам будут предоставляться без бумажной волокиты. Все сведения будут отображаться в личном кабинете налогоплательщика, где останется лишь подтвердить согласие на возврат.

Новый подход к имущественным вычетам

Расширяется список расходов, которые дают право на имущественный вычет. Помимо стандартного возврата при покупке жилья и ипотечных процентов, рассматривается возможность вычета за ремонт или покупку мебели при приобретении квартиры.

Цифровизация налогов для граждан

Все налоговые уведомления будут приходить только в электронном виде, что сократит бумажный документооборот. Исключение сделают лишь для пенсионеров и жителей отдаленных населенных пунктов без доступа к интернету.

Новые правила для бизнеса на УСН и ИП на патенте

Реформа значительно расширяет возможности бизнеса на упрощенке, увеличивая лимиты доходов и численности сотрудников. Компании смогут дольше оставаться на УСН, не переходя на общий режим. Однако новые правила предусматривают и ужесточение: при превышении лимитов ставка налога автоматически возрастает, а налоговая будет активно контролировать обороты через онлайн-кассы и интеграцию с бухгалтерскими системами. Это значит, что скрыть доходы или «раздробить» бизнес станет гораздо сложнее.

Важные изменения касаются перехода на УСН и подтверждения права его применения. Теперь заявление можно будет подавать не только до конца календарного года, но и при регистрации бизнеса либо после определенных организационных изменений. При этом налоговая служба начнет автоматически проверять соответствие критериям через ЕНС и бухгалтерскую отчетность, а уведомления будут приходить напрямую в личный кабинет налогоплательщика.

Дополнительно меняется порядок учета расходов при режиме «доходы минус расходы». Теперь в расходы можно включать больше категорий: на цифровые сервисы, рекламу и онлайн-маркетинг, но при этом затраты должны подтверждаться электронными чеками и актами. Также вводится механизм «умного контроля»: ФНС через онлайн-кассы будет в реальном времени видеть, соответствует ли оборот заявленному уровню.

Для патентной системы вводятся гибкие сроки действия патента: теперь его можно будет приобрести не только на год, но и на любой срок от месяца. Это особенно удобно для сезонных предпринимателей — например, тех, кто работает летом или в период новогодних праздников. Стоимость патента будет рассчитываться с учетом региональных коэффициентов и вида деятельности, что сделает систему более гибкой, но и более контролируемой. Оплатить патент можно будет онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

В целом, изменения для бизнеса выглядят двойственными. С одной стороны, работать станет удобнее: выше лимиты для УСН, меньше бюрократии, больше цифровизации, а патентная система станет более гибкой и доступной. С другой стороны, растет налоговая нагрузка для тех, кто быстро развивается, усиливается контроль за расходами и прозрачностью оборотов. Это заставит компании внимательнее подходить к выбору режима и заранее планировать рост.

Снижение порога по НДС и влияние на УСН

Для многих компаний сниженный порог по НДС означает рост налоговой нагрузки и усложнение документооборота. Однако у этого шага есть и плюсы: бизнес сможет работать с более крупными клиентами, которым важно наличие НДС для вычета. То есть компаниям придется выбирать между двумя стратегиями: продолжать работать с физлицами без НДС или ориентироваться на юрлиц и перейти в новую систему.

Корректировки для самозанятых (НПД)

С 2026 года самозанятые получат новый статус «самозанятый плюс». Он позволит при приближении к лимиту доплачивать фиксированный сбор и продолжать оставаться в статусе самозанятого без перехода на ИП. Это поможет избежать резкого перехода в ИП и снизит административную нагрузку.

Однако лимит доходов все же снижается, что ограничивает возможности масштабирования. Также налоговые органы будут автоматически отслеживать поступления на счета, а регулярные переводы от клиентов могут стать основанием для перевода в другую категорию налогоплательщика.

Дополнительные изменения

Новые сроки и порядок уплаты налогов

С 2026 года вводится единый налоговый календарь: все налоги будут уплачиваться по унифицированному графику. Это сократит количество ошибок, позволит бизнесу и гражданам планировать расходы и внесет больше предсказуемости в налоговую систему.
Списание убытков и инвестиционный налоговый кредит

Бизнес получит больше возможностей для списания убытков прошлых лет, что позволит сгладить налоговую нагрузку. Кроме того, расширяется механизм инвестиционного налогового кредита: компании смогут отсрочить уплату налогов при вложениях в оборудование, цифровизацию и экологические проекты.
Изменения в налоговом мониторинге

С 2026 года налоговый мониторинг охватит большее количество компаний, а взаимодействие с ФНС будет происходить через цифровые каналы. Это снизит количество проверок «на местах», но потребует от бизнеса более прозрачного и корректного ведения учета.

Что важно сделать бизнесу и гражданам до 2026 года

Подготовка к налоговой реформе требует внимательности как от граждан, так и от предпринимателей:

Физическим лицам уже сейчас стоит изучить перечень новых вычетов и налогового кешбэка, проверить актуальность личных данных в ФНС и доступ к электронным сервисам.
Для ИП и самозанятых важно заранее оценить, какой режим станет оптимальным после изменения лимитов и ставок.
Компании должны сосредоточиться на подготовке бухгалтерии к работе с НДС и ЕНС, проверить возможность использования инвестиционного налогового кредита, а также внимательно проанализировать расходы и обороты, чтобы соответствовать новым требованиям ФНС.
Всем категориям налогоплательщиков полезно следить за разъяснениями Минфина и налоговой службы, так как многие уточнения будут появляться по мере вступления реформы в силу.

Хотите сделать доставку своих товаров быстрой и удобной? Доверьте это Достависта! Просто оформите заказ на нашем веб-сайте или скачайте приложение Достависта в Google Play Store или Apple Store уже сегодня. Сотрудничайте с нами и упростите логистику вашего бизнеса!

Ответы на часто задаваемые вопросы

Эффективность и надежность

Мы предоставляем услуги быстрой и надёжной доставки для любого бизнеса по всей России с 2012 года. Попробуйте качество нашего сервиса в несколько кликов.

О нас

Оформить заказ »