Какие налоги платит самозанятый

Только один – налог на профессиональный доход (НПД). По ставке 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от компаний и ИП. Ни НДС, ни налог на имущество, ни страховые взносы платить не нужно (последние можно платить добровольно).

Нужно ли сдавать отчетность

Нет, никаких деклараций. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог и передает данные в ФНС. Вам нужно только своевременно формировать чеки и оплачивать начисленную сумму.

Как перейти на НПД

Очень просто: скачайте приложение «Мой налог», зарегистрируйтесь, и вы автоматически станете самозанятым с момента регистрации. Для ИП – сначала нужно закрыть другие режимы или подать уведомление о переходе на НПД (если вы совмещаете). Пошаговый алгоритм есть внутри приложения.

Можно ли работать с юрлицами

Да, можно. При работе с юрлицами и ИП ставка составит 6%, а не 4%. Но это не запрещено. Выставляйте чеки с правильным типом плательщика – и все легально.

Что будет при неуплате налога

Если не заплатить налог до 12 числа следующего месяца, приложение начнет начислять пени. Если просрочка большая (месяцы), налоговая может заблокировать счета и обратиться в суд. Также грозит штраф 20% от неуплаченной суммы при проверке.

Налоги самозанятых и НПД

Главная новость для тех, кто только собирается начать свой бизнес или уже работает на себя — 2026 год изменения самозанятым не принес. Режим остался таким же удобным и простым, как и раньше.

22.05.2026 г.

349

Время чтения 10 мин.

Налоги самозанятых и НПД

Фирменная стрелка из хлебных крошек - Достависта

Блог

Главная

В этой статье мы разберем, что это за налог на профессиональный доход, кто может его применять, какие ставки действуют и как правильно перечислять деньги в бюджет. Вы узнаете, как работает приложение «Мой налог», какие есть лимиты и что будет, если их превысить. А еще — нужно ли платить страховые взносы и формируется ли пенсия у самозанятых.

Что такое НПД и кто такие самозанятые

Прежде чем говорить о налогах, разберемся с базовыми понятиями. НПД — это специальный налоговый режим, который государство ввело для тех, кто работает сам на себя без наемных сотрудников.

Как расшифровывается НПД

НПД — это «налог на профессиональный доход». Он пришел на смену «самозанятости» и стал полноценным налоговым режимом. Вот ключевые факты, которые нужно знать:

НПД действует во всех регионах России с 2020 года (сначала был экспериментом, теперь — на постоянной основе).

Режим создан для тех, кто получает доход от своей деятельности без наемных работников.

Налог рассчитывается автоматически через приложение «Мой налог».

Ставка зависит от того, кто ваш клиент: физическое лицо или ИП/юрлицо. Это мы рассмотрим подробно далее.

Кто может применять режим самозанятости

Чтобы получить статус самозанятого и платить налог самозанятого по ставке 4% или 6%, нужно соответствовать нескольким условиям. Вот основные требования:

Вы работаете самостоятельно, без наемных сотрудников (договоры ГПХ с другими самозанятыми допускаются, но штатных работников — нет).

Ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Вы не продаете подакцизные товары (алкоголь, сигареты, топливо) и не перепродаете чужие товары (исключение — товары собственного производства).

Ваш вид деятельности не запрещен для НПД (полный список – в законе).

Зарегистрироваться может как физическое лицо (без статуса ИП), так и индивидуальный предприниматель. Для И П на НПД есть свои нюансы, но в целом режим доступен.

В каких случаях НПД не подходит

Несмотря на всю привлекательность, налог на профессиональный доход подходит не всем. Вот ситуации, когда лучше выбрать другой режим:

Доход больше 2,4 млн рублей в год. Если вы зарабатываете больше, придется переходить на УСН или ОСНО.

Нужны наемные сотрудники. Как только вы нанимаете первого человека в штат, НПД становится недоступен.

Вы перепродаете товары. Самозанятый может продавать только то, что сделал сам (например, связал шапку или испек торт). Закупка и перепродажа чужих товаров запрещена.

Ваш клиент — работодатель по трудовому договору. Со своей официальной зарплаты вы продолжаете платить НДФЛ 13%, а самозанятость оформляете на подработки.

Если хотя бы один пункт про вас — присмотритесь к УСН или патенту.

Решение по экспресс-доставке для бизнеса под ключ

Вместе с Достависта ваш бизнес выйдет на новый уровень доставки. Станьте нашим деловым партнёром и доверьте нам логистику для достижения высоких результатов в России.

Заказать доставку

Связаться с нами

Ставка налога для самозанятых в 2026 году

Одна из главных причин популярности НПД — низкие ставки. В 2026 году они не изменились и составляют 4% и 6% в зависимости от статуса плательщика.

Чтобы наглядно показать разницу между ставками, мы подготовили таблицу:

Кто получает доход от самозанятого	Ставка налога	Пример
Физическое лицо (обычный человек, не ИП и не компания)	4%	Вы сделали ремонт в квартире соседа. Он перевёл вам 10 000 руб. Налог = 400 руб.
Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо (компания, ООО)	6%	Вы написали текст для блога ИП. Он заплатил вам 10 000 руб. Налог = 600 руб.

В таблице отражено, кто сколько платит и в каких случаях применяется та или иная ставка.

Ставка 4% при работе с физлицами

Если ваш клиент — обычный человек (не ИП и не организация), вы платите налог самозанятого по минимальной ставке 4%. Именно эта ставка сделала НПД таким привлекательным для фрилансеров, репетиторов, мастеров по ремонту, фотографов и прочих специалистов, работающих напрямую с людьми.

Пример: вы репетитор по английскому. Ученик перевел вам 5 000 рублей за занятие. Налог самозанятого составит 200 рублей (5 000×4%). Клиент — физическое лицо, значит, ставка 4%.

Ставка 6% при работе с компаниями и ИП

Когда ваш заказчик — ИП или юридическое лицо (ООО, АО, любая организация), ставка повышается до 6%. Это связано с тем, что компании могут принимать ваши услуги к учету и уменьшать свою налогооблагаемую базу.

Пример: вы дизайнер. Вам заказала логотип компания ООО «Ромашка». Заплатили 20 000 рублей. Налог самозанятого составит 1 200 рублей (20 000×6%).

В каких случаях применяется каждая ставка

Самое важное: ставка определяется не тем, кто вы (самозанятый), а тем, кто ваш клиент. Приложение определяет статус автоматически по ИНН или другим данным, но иногда ошибается. Поэтому перед тем, как подтверждать чек, проверьте, правильно ли распознан тип плательщика.

Важно: если один и тот же клиент — то физическое лицо, то ИП, ставка будет меняться от чека к чеку. Ничего страшного, так и должно быть.

Как рассчитывается налог НПД

Главное преимущество НПД — минимум самостоятельных расчетов. Все считает приложение. Но понимать механику полезно, чтобы контролировать процесс и избегать ошибок.

С какой суммы платится налог

Налог самозанятого платится со всех поступлений, связанных с вашей профессиональной деятельностью. Неважно, наличные это, перевод на карту или оплата через сервис. Любая сумма, которую вы получаете за услуги или товары собственного производства, облагается налогом.

Не нужно платить налог с:

Денег, которые вы перевели сами себе между своими счетами.

Пополнений от родственников (если это не оплата услуг).

Возвратов ошибочных переводов.

Продажи личного имущества (телефона, машины), которым вы не торгуете профессионально.

Но если вы систематически получаете деньги от одного и того же человека за однотипные услуги — это доход, и с него нужно платить.

Как формируется налоговая база

Налоговая база по НПД — это сумма всех подтвержденных доходов за налоговый период (месяц). Каждый раз, когда вы получаете оплату, вы формируете в приложении чек. Данные из чеков суммируются, и на первое число следующего месяца приложение рассчитывает налог к уплате.

Пример расчета налога для самозанятого

Представим, что за март 2026 года самозанятый фотограф получил следующие доходы:

Свадебная съемка для физлица — 30 000 руб. (ставка 4%, налог = 1 200 руб.)

Корпоратив для ООО — 50 000 руб. (ставка 6%, налог = 3 000 руб.)

Обработка фото для ИП — 10 000 руб. (ставка 6%, налог = 600 руб.)

Семейная фотосессия для физлица — 15 000 руб. (ставка 4%, налог = 600 руб.)

Итого доход за месяц: 30 000 + 50 000 + 10 000 + 15 000 = 105 000 рублей.

Итого налог: 1 200 + 3 000 + 600 + 600 = 5 400 рублей.

Именно эту сумму приложение покажет к уплате до 12 апреля.

Как платить налог самозанятым

Процесс оплаты максимально прост и автоматизирован. Порядок действий такой:

1

Установите приложение «Мой налог» (доступно на Android, iOS и в веб-версии).

2

Зарегистрируйтесь (через Госуслуги или личный кабинет налогоплательщика).

4

После каждого поступления формируйте чек в приложении (по закону это нужно сделать в момент расчета с клиентом).

5

Приложение само посчитает налог за месяц и пришлет уведомление с суммой к уплате до 12 числа следующего месяца.

6

Оплатите налог через приложение (картой, из кошелька или по кнопке «Заплатить»).

3

Начните работать и получать оплату.

Самозанятый не должен сам ничего считать и заполнять декларации. Все действует в автоматическом режиме.

Приложение «Мой налог»: как работает

«Мой налог» — это официальное приложение ФНС, через которое происходит вся коммуникация. Оно умеет:

Автоматически распознавать поступления по банковским картам (можно подключить автопополнение чеков).

Формировать чеки и отправлять их клиентам по e-mail или в мессенджеры.

Рассчитывать налог с учетом нарастающего итога и лимитов.

Показывать остаток лимита дохода (2,4 млн рублей) в реальном времени.

Хранить историю всех чеков и платежей.

Важно: приложение нужно использовать строго по назначению. Нельзя «забыть» сформировать чек или указать неверный тип клиента (назвать компанию физическим лицом). Это расценивается как неуплата налогов.

Ограничения и лимиты для самозанятых

Несмотря на всю простоту, у режима НПД есть жесткие рамки. Нарушение любого из условий ведет к автоматической потере статуса и пересчету налогов по ставкам НДФЛ (13%) за весь год.

Максимальный доход по НПД

Главный лимит — 2,4 миллиона рублей в год. Он считается нарастающим итогом с момента регистрации. Как только суммарный доход превысит эту цифру, режим НПД прекращает действовать со следующего дня. Нужно будет перейти на УСН или ОСНО и заплатить налоги за весь период уже по другим правилам.

Лимит обновляется: если вы закрыли НПД, а потом открыли снова через месяц, счетчик дохода начинается заново. Но лучше следить за датами и не допускать превышения.

Какие виды деятельности запрещены

Вот что недоступно с режимом НПД:

Перепродажа чужих товаров (исключение — товары собственного производства, например, вязаные вещи, мыло ручной работы, мебель на заказ).

Продажа подакцизных товаров (алкоголь, табак, топливо, этиловый спирт).

Деятельность в сфере добычи и реализации полезных ископаемых.

Работа по агентским договорам (когда вы посредник).

Для самозанятых запрещена и деятельность, требующая лицензии (медицина, частная охрана, перевозки пассажиров и т. д.), если эта лицензия не позволяет работать как самозанятый (уточняйте в законе).

Можно ли совмещать с работой по найму

Да, можно. Самозанятость не запрещает иметь трудовой договор с работодателем. У вас есть основная работа с зарплатой, с которой работодатель платит НДФЛ и взносы, и параллельно — подработки в статусе самозанятого.

Главное: доходы от самозанятости не должны превышать 2,4 млн, а самозанятость не должна распространяться на вашу официальную зарплату (с нее все так же платится НДФЛ).

Налоги самозанятых и страховые взносы

Это самый спорный момент. Многие думают, что раз налог уплачивается, то и пенсия как-то сама собой появится. Но нет.

Нужно ли платить взносы

Нет, закон не обязывает самозанятых платить страховые взносы (на пенсию, на медицину, на социальное страхование). В этом главное отличие от ИП на УСН или патенте. Официально вы не платите взносы, и вам за них не начисляют пенсионные баллы. Однако вы можете платить взносы добровольно.

Как формируется пенсия

Если вы не платите добровольные взносы, то годы работы как самозанятого не идут в пенсионный стаж, и баллы не начисляются. Пенсия у вас будет только из тех периодов, когда вы работали официально по трудовому договору или платили взносы как ИП.

Когда выгодно платить взносы добровольно

Добровольные взносы в Социальный фонд России (СФР) выгодны, если:

Вы планируете получать официальную пенсию и вам не хватает стажа или баллов.

Вы хотите иметь право на оплату больничного (самозанятые его не имеют, если не зарегистрированы в СФР как добровольцы).

У вас стабильный высокий доход и вы готовы откладывать на будущее.

Минимальный взнос в 2026 году составляет примерно 50−60 тысяч рублей в год (точную сумму устанавливает СФР). За этот взнос вам начислят один пенсионный балл и год стажа.

Плюсы и минусы режима НПД

Сведем все аргументы в два списка, чтобы вы могли взвешенно принять решение.

Плюсы НПД:

Низкие налоговые ставки (4% и 6%).

Не нужно сдавать декларации и вести сложный учет.

Нет обязательных страховых взносов.

Можно совмещать с работой по найму.

Быстрая регистрация через приложение (10 минут).

Не зависит от региона — ставки едины по всей России.

Для самозанятых запрещена и деятельность, требующая лицензии (медицина, частная охрана, перевозки пассажиров и т. д.), если эта лицензия не позволяет работать как самозанятый (уточняйте в законе).

Минусы НПД:

Лимит дохода 2,4 млн рублей в год — для многих бизнесов этого мало.

Нельзя нанимать сотрудников.

Не идет пенсионный стаж без добровольных взносов.

Нет права на оплачиваемый больничный и декретный отпуск.

Запрет на перепродажу товаров и некоторые виды деятельности.

Как видите, специальный режим очень удобен для старта и небольших подработок, но для серьезного бизнеса с оборотом более 2,4 млн рублей в год лучше посмотреть в сторону УСН.

Полезные советы, акции, бонусы и не только

Оставайтесь на связи в социальных сетях

Частые ошибки самозанятых

Даже при такой автоматизации люди умудряются ошибаться. Ниже самые частые ошибки.

Неучет всех доходов

Самая грубая ошибка — получение денег на карту без формирования чека. Налоговая видит все поступления на ваши счета (банки передают информацию в ФНС). Рано или поздно неучтенные суммы всплывут, и налог доначислят со штрафом 20% от суммы.

Неправильное применение ставки

Вы сделали ремонт в офисе ООО, а в чеке указали «физическое лицо», чтобы сэкономить 2% (6% вместо 4%). Это нарушение. При проверке налоговая увидит ИНН компании и пересчитает налог. Экономия превратится в штраф.

Нарушение лимита дохода

Когда доход приближается к 2,4 млн за календарный год, приложение предупреждает. Некоторые игнорируют предупреждения и продолжают работать. В момент превышения лимита статус самозанятого аннулируется, и налог нужно будет пересчитать за весь год по ставке НДФЛ (13%). Разница может составить сотни тысяч рублей.

Работа с запрещенными видами деятельности

Продажа алкоголя через знакомых с пометкой «услуги» не пройдет. Рано или поздно выяснится, что вы торговали запрещенкой. Последствия — штрафы, пени и пересчет налогов за весь период. Если ваш вид деятельности не входит в разрешенный список для НПД, лучше сразу выбрать другой режим.