Какие налоги платит селлер на WB

Основные налоги: налог по УСН (6% или 5–15%) или НПД (4–6%), а также, в отдельных случаях, НДС (20%). Плюс страховые взносы для ИП.

Можно ли работать как самозанятый

Да. НПД полностью легален для продаж на Вайлдберриз. Но есть ограничения: доход не более 2,4 млн рублей в год, нельзя нанимать сотрудников и продавать подакцизные товары.

Как считать налог с продаж на WB

Налог с продаж на WB – это обычный налог в зависимости от вашего режима. За основу берете сумму, которую перечислил вам маркетплейс (за вычетом своей комиссии), либо полную цену товара (на ОСНО или УСН ДР), умножаете на ставку и платите.

Как уменьшить налоговую нагрузку

Выбирайте правильный режим, учитывайте страховые взносы (для ИП), переходите на НПД на старте, ведите грамотный учет расходов (если вы на УСН «Доходы минус расходы»). И главное – не нарушайте закон, не используйте обналичку и схемы с «дроблением» без консультации с юристом.

Налоги на Wildberries какие платит селлер и как рассчитать налоговую нагрузку на WB

Q: Нужно ли платить НДС

Большинству селлеров на УСН и НПД – не нужно. НДС возникает при превышении лимита дохода (с 2027 года – 15 млн рублей на УСН) либо при добровольном переходе на ОСНО.

Разбираем налоги на Wildberries: какие платит селлер, как выбрать систему налогообложения и правильно рассчитать налоговую нагрузку. Объясняем, как учитывать комиссию WB, возвраты и расходы, как посчитать прибыль и какие ошибки чаще всего допускают продавцы на маркетплейсе.

28.05.2026 г.

701

Время чтения 13 мин.

Налоги на Wildberries

Фирменная стрелка из хлебных крошек - Достависта

Блог

Главная

Налоги на Wildberries — тема, которая вызывает больше всего вопросов у начинающих и порой ставит в тупик даже опытных продавцов. Тысячи продавцов ежедневно регистрируются на маркетплейсах, но далеко не все понимают, какие налоги на ВБ им предстоит платить и как не ошибиться в расчете налога.

В этой статье мы подробно разберем, как считать налоги на WB, какие режимы налогообложения доступны, как учитывать комиссии, возвраты и удержания. Вы узнаете, нужно ли платить НДС и как снизить налоговую нагрузку без нарушения закона.

Какие налоги платит селлер на Wildberries

Многие новички ошибочно полагают, что раз Вайлдберриз удерживает комиссию с продаж, то и налоги за них платит кто-то другой. Это не так. Налоги для продавца — это его личная обязанность как налогоплательщика. Платформа лишь перечисляет вам доход за вычетом своей комиссии, а дальше вы сами рассчитываете и переводите деньги государству.

Налог на доходы в зависимости от системы

Какой именно налог на Wildberries вы будете платить, зависит от выбранной системы налогообложения. Вот основные варианты для торговли на маркетплейсе:

УСН «Доходы» (6%). Налог считается со всей выручки, которая поступила на ваш расчетный счет от WB. Расходы не учитываются.

УСН «Доходы минус расходы» (5−15%, зависит от региона). Вы вычитаете из выручки документально подтвержденные расходы (закупка товара, комиссии WB, логистика) и платите налог с разницы.

НПД (налог на профессиональный доход) для самозанятых (4−6%). Самый простой вариант, но с ограничениями по доходу (2,4 млн в год) и запретом на наем сотрудников.

Есть еще один вариант — ОСНО (общая система). Самый сложный режим: налог на прибыль 20% + НДС 20%. Для малого бизнеса на WB почти не используется.

Нужно ли платить НДС при работе с WB

Короткий ответ: напрямую — нет. Wildberries не выставляет вам счет-фактуру с НДС, если вы работаете на спецрежимах (УСН, НПД). Однако есть два важных нюанса, когда НДС все же возникает:

Если ваш годовой доход превышает лимит для освобождения от НДС (в 2026 году — 60 млн рублей на УСН, с 2027 — 15 млн), вы обязаны начислить НДС со своей выручки.

Если вы работаете на ОСНО (например, как крупный поставщик), то НДС будет основным налогом.

Но для 90% селлеров на старте НДС не возникает — они спокойно работают на УСН или НПД.

Какие обязательные платежи есть у селлера

Помимо самого налога, есть и другие обязательные отчисления. Вот полный список того, что должен учитывать продавец на WB:

Налог по выбранной системе (УСН, НПД, ОСНО).

Страховые взносы (для ИП — фиксированные и 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей).

НДС (только при превышении лимитов или работе на ОСНО).

Налог на имущество (если оно используется в бизнесе и стоит на балансе).

Как видите, налоги на Wildberries — это не только процент с продаж, но и «человеческий» фактор в виде страховых взносов.

Решение по экспресс-доставке для бизнеса под ключ

Вместе с Достависта ваш бизнес выйдет на новый уровень доставки. Станьте нашим деловым партнёром и доверьте нам логистику для достижения высоких результатов в России.

Заказать доставку

Связаться с нами

Какие системы налогообложения подходят для Wildberries

Выбор правильного режима — основа здорового бизнеса на маркетплейсе. Ошибка здесь может стоить десятков тысяч рублей переплаты. Чтобы вам было проще сравнить доступные варианты, мы свели их в наглядную таблицу:

Режим налогообложения	Ставка налога	Можно ли вычитать расходы	Ограничения	Кому подходит
УСН «Доходы»	6%	Нет (налог со всей выручки)	Доход до 265,8 млн руб. в год (на 2026)	Тем, у кого мало расходов или большая наценка (200%+)
УСН «Доходы минус расходы»	5–15% (зависит от региона)	Да (закупка товара, комиссия WB, логистика, реклама)	Доход до 265,8 млн руб. в год, сотрудники до 130 чел.	Тем, у кого расходы составляют 60–70% и более от выручки
НПД (самозанятый)	4% (физлица) / 6% (ИП и юрлица)	Нет	Доход до 2,4 млн руб. в год, без наемных сотрудников, не все товары разрешены	Начинающим селлерам с небольшими оборотами
ОСНО	20% (прибыль) + 20% (НДС)	Да, все экономически обоснованные расходы	Без ограничений по доходу и сотрудникам	Крупному бизнесу или тем, кто продает корпорациям с входным НДС

После того как вы оценили таблицу, важно понять: идеального режима для всех не существует. То, что выгодно одному продавцу, может разорить другого. Например, на УСН «Доходы» вы не занимаетесь учетом расходов, но платите налог даже с невыгодных заказов. А на УСН «Доходы минус расходы» можно сэкономить, но придется собирать все чеки и накладные.

ОСНО — для крупного бизнеса или тех, кто работает с корпоративными клиентами на Озон и WB, которым важен входной НДС. Для обычного селлера это слишком сложно и затратно.

Как считается налог на Wildberries

Теперь перейдем к расчету налога. На первый взгляд все просто: помножить поступления на ставку. Но на практике есть много нюансов, связанных с тем, что именно считается доходом, как учитывать комиссию Вайлдберриз и что делать с возвратами.

Что считается доходом селлера

Главное правило при расчете налога: доходом считается не полная цена товара, которую заплатил покупатель, а только та часть, которая поступила на ваш расчетный счет от Wildberries. Маркетплейс выступает агентом: он забирает деньги от покупателя, удерживает свою комиссию, услуги логистики, хранения и прочее, а остаток перечисляет вам.

Поэтому для учета берите те суммы, которые отражены в отчетах WB в графе «К перечислению продавцу». Именно с них вы будете считать налог на Wildberries (если вы на УСН «Доходы» или НПД).

Например, покупатель заплатил 1000 рублей за ваш товар. WB удержал комиссию 10% (100 рублей) и логистику 50 рублей. Вам перечислили 850 рублей. С этих 850 рублей вы и платите налог 6% = 51 рубль.

Табак, лекарства и вода

Это самые «чувствительные» категории, где система работает в полную силу с максимальным контролем:

Табак: сигареты, сигары, табак для кальяна, вейпы, жидкости для электронных сигарет.

Лекарства: все рецептурные и большинство безрецептурных препаратов.

Вода: питьевая, минеральная, столовая, в том числе импортная.

Для этих категорий производитель обязан не только нанести код «Честный знак», но и передавать в систему дополнительную информацию (сертификаты, декларации о соответствии).

Как учитывать комиссию Wildberries

Как считать налоги на WB с учетом комиссии — зависит от вашей системы налогообложения:

УСН «Доходы»: комиссия WB не уменьшает налоговую базу. Вы платите налог со всей суммы, перечисленной вам. Комиссия — это ваши расходы, но при «доходной» упрощенке расходы не учитываются.

УСН «Доходы минус расходы»: комиссия WB включается в расходы. Вы вычитаете ее из выручки и платите налог с разницы.

НПД: налог считается с каждого поступления отдельно. Комиссию WB не вычесть.

То есть на УСН «Доходы» комиссия для налога «исчезает», а на УСН «ДР» — уменьшает базу. Это важно при выборе режима.

Как учитывать возвраты и удержания

Возвраты — важная тема для всех продавцов. С точки зрения налогов все просто: если деньги за возвращенный товар были вам перечислены, а потом маркетплейс их удержал (вернул покупателю), то вы можете скорректировать доход. Делается это так:

В периоде получения денег вы включили возвратную сумму в доход и заплатили с нее налог.

В периоде удержания (когда WB списал эти деньги обратно) вы оформляете корректировку реализации — уменьшаете доход на эту сумму и либо возвращаете переплаченный налог, либо зачитываете его в счет будущих платежей.

На практике большинство селлеров просто не учитывают возвраты, пока деньги окончательно не «устаканятся» на счету. Но формально нужно делать корректировку. Вайлдберриз предоставляет для этого отдельные отчеты.

Пример расчета налога

Давайте смоделируем ситуацию для наглядности. Вы продали товаров на 100 000 рублей. Комиссия WB и логистика составили 20 000 рублей. Вам перечислили 80 000 рублей. При этом возвратов не было.

УСН «Доходы» (6%): налог = 80 000×6% = 4 800 рублей.

УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%):
База = 80 000 (доход) − 0 (расходы, потому что комиссия уже вычтена WB? Нет.)
Правильнее считать: доход = 100 000 (полная цена), расходы = 20 000 (комиссия и логистика). Налог = (100 000 − 20 000) x 15% = 12 000 рублей.

Но так как мы на УСН ДР, комиссия WB принимается к вычету. Однако из-за того, что WB уже вычел ее автоматически, многие путаются. На самом деле вы должны включить в доход полные 100 000 рублей, а комиссию в 20 000 рублей оформить как расход. Тогда налог будет как выше — 12 000 рублей. На практике при ставке 15% часто выгоднее оказывается УСН «Доходы», если расходы не превышают 60% от выручки. Проверяйте на своих цифрах.

НПД (6% для юрлиц и ИП, 4% для физлиц): налог = 80 000×6% = 4 800 рублей (если покупатель — юрлицо или ИП) или 80 000×4% = 3 200 рублей (если покупатель — физлицо).

Как видите, разница между режимами может достигать 2−3 раза. Именно поэтому важно не ошибиться с выбором.

Налоговая нагрузка на WB: как правильно рассчитать

Налоговая нагрузка — это не только сам налог на ВБ, но и все обязательные платежи, включая страховые взносы. Полная формула расчета чистой прибыли селлера выглядит так:

Налоговая нагрузка на WB - Достависта Блог

Чистая прибыль = Выручка с покупателей − Комиссия WB − Логистика − Себестоимость товара − Налог − Страховые взносы − Прочие расходы (реклама, упаковка).

Налог при этом считается по-разному в зависимости от системы. Например, для УСН «Доходы»: налог на ВБ = (Поступления от WB) x 6%. И уже из оставшихся денег вы вычитаете себестоимость товара, аренду и прочее.

Чтобы рассчитать реальную нагрузку, мы рекомендуем использовать такой пошаговый алгоритм:

1

Определите систему налогообложения, которая вам подходит.

2

Спрогнозируйте месячную выручку (продажи в деньгах, которые платят покупатели).

4

Вычтите закупочную стоимость товара.

5

Рассчитайте налог на ВБ по выбранной ставке от той базы, которая полагается по вашему режиму.

6

Рассчитайте налог на ВБ по выбранной ставке от той базы, которая полагается по вашему режиму.

3

Вычтите среднюю комиссию WB и логистику (их можно узнать в калькуляторе на сайте WB).

После таких подсчетов вы получите чистую прибыль. Если она отрицательная или слишком маленькая — пересмотрите модель.

НДС и Wildberries: когда возникает обязанность

Тема НДС — вторая по сложности после страховых взносов. Коротко разберем основные сценарии.

Когда селлер платит НДС

Как уже говорилось, для большинства продавцов на УСН и НПД НДС не возникает. Но есть два исключения.

Первое — превышение лимита дохода. В 2026 году порог для освобождения от НДС на УСН составляет 60 млн рублей в год. Если вы заработали больше, автоматически возникает обязанность платить НДС 20% со всей выручки сверх лимита (а с 2027 года лимит снизят до 15 млн, будьте внимательны!). Это может сильно ударить по карману.

Второе — работа на ОСНО. Если вы принципиально работаете с крупными контрагентами или напрямую, которым нужен входной НДС, то платить его придется со всей выручки.

Как WB участвует в расчетах

Wildberries — налоговый агент по НДС только в одном случае: когда вы работаете на ОСНО или превысили лимит, но при этом продаете через WB. Маркетплейс обязан удержать НДС из вашего вознаграждения и перечислить его в бюджет. Вы получаете сумму уже «очищенную» от НДС, но при этом имеете право на вычет входного НДС (по закупкам).

На практике это очень сложная отчетность, поэтому если вы не готовы нанимать профессионального бухгалтера — не связывайтесь с ОСНО и НДС на WB.

В каких случаях НДС можно не учитывать

Есть два легальных способа избежать НДС:

Оставаться в рамках лимита дохода (менее 60 млн рублей в год в 2026, менее 15 млн — с 2027).

Использовать НПД (самозанятость). Для самозанятых НДС не предусмотрен принципиально, даже при превышении лимитов — но там свой лимит по доходу: 2,4 млн рублей в год.

Если вы чувствуете, что скоро «вырастете» из УСН, задумайтесь о переходе на НПД, если позволяет оборот.

Страховые взносы и дополнительные платежи

Страховые взносы — это фиксированные платежи, которые ИП платит «за себя» независимо от того, есть доход или нет. Для селлеров на WB это важная часть налоговой нагрузки.

Какие взносы платит ИП

В 2026 году фиксированные страховые взносы для ИП составляют около 50 000 рублей (точную сумму ежегодно индексирует государство). Плюс 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей за год, но не более определенного лимита (около 300 000 рублей).

Пример: вы заработали на WB за год 2 млн рублей. Фиксированные взносы = 50 000 руб. Дополнительный 1% = (2 000 000 − 300 000) x 1% = 17 000 руб. Итого взносов = 67 000 руб.

Нужно ли платить взносы самозанятым

Самозанятые (НПД) не платят страховые взносы. В этом их главное преимущество перед ИП. Вместо взносов — только сам налог 4−6% с дохода. Но пенсия и больничный при этом не формируются.

Как учитывать взносы в расчетах

Взносы ИП могут уменьшать налог на Wildberries:

УСН «Доходы» (ИП без сотрудников): можно вычесть из налога 100% уплаченных взносов. То есть если ваш налог за квартал составил 10 000 руб., а взносов вы заплатили 12 000 руб., то налог можно обнулить.

УСН «Доходы» (ИП с сотрудниками): можно вычесть до 50% налога.

УСН «Доходы минус расходы»: взносы включаются в расходы, уменьшая базу для налога.

НПД: взносы не предусмотрены.

Это важно: многие селлеры забывают уменьшать налог на ВБ на сумму уплаченных взносов и переплачивают десятки тысяч рублей.

Частые ошибки селлеров при расчете налогов

Ошибки в учете могут привести к доначислениям, штрафам и даже блокировке счета. Ниже самые популярные упущения.

Неправильный учет комиссии WB

Многие включают в доход полную цену товара (которую заплатил покупатель), а не ту сумму, что пришла на счет. Потом приходит уведомление от налоговой: «Вы занизили базу, доплатите налог». Все потому, что доход в налоговую нужно показывать по отгрузке (момент перехода права собственности), а у WB это момент передачи товара на склад маркетплейса. Консультируйтесь с бухгалтером по методу учета (кассовый или через начисления).

Игнорирование возвратов

Если вы не корректируете доход при возвратах, вы платите налог с денег, которые вам не принадлежат. Да, отчеты WB сложные, но разбираться нужно. Или используйте сервисы автоматизации (например, «МойСклад», «Биглион», интеграции с WB).

Ошибки при выборе системы налогообложения

Выбрали УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%, а расходы оказались мизерными — в итоге налог выше, чем при УСН 6%. Или, наоборот, выбрали УСН «Доходы», а расходы огромны. Чтобы не ошибиться, обязательно просчитайте оба варианта на планируемых оборотах.

Неверный расчет налога на прибыль

Некоторые путают чистую прибыль с налогооблагаемой базой. Например, вычитают из выручки абсолютно все (включая личные траты), а потом удивляются, почему налоговая начислила штраф. Запомните: не все расходы можно учесть для налога. Например, покупка ноутбука для личных целей, но оформленная на ИП, может не пройти проверку. Ведите раздельный учет: бизнес-расходы и личные.

Полезные советы, акции, бонусы и не только

Оставайтесь на связи в социальных сетях

Как снизить налоговую нагрузку на Wildberries

Снижать нагрузку можно законными способами. Вот основные инструменты, которые используют опытные селлеры:

Выбрать правильный режим налогообложения. Пересматривайте его раз в год или при изменении структуры расходов.

Уменьшать налог на УСН на сумму страховых взносов. Это легально и просто: платите взносы поквартально и сразу вычитайте из квартального аванса по УСН.

Использовать НПД на старте. Пока обороты небольшие (до 2,4 млн в год), самозанятость дает минимальную нагрузку.

Дробить бизнес только юридически грамотно. Открыть несколько ИП или юрлиц — но здесь высок риск, что налоговая признает это «схемой» и доначислит налоги. Консультируйтесь с юристом.

Проводить инвентаризацию расходов. Возможно, вы не учитываете какие-то разрешенные затраты (например, проценты по кредиту на закупку товара, аренду склада, упаковку). На УСН «Доходы минус расходы» каждый рубль учтенных расходов экономит до 15 копеек налога.

Главное правило: экономия не должна превращаться в налоговое преступление. Серые схемы с обналичкой и «фирмами-однодневками» рано или поздно вскрываются.