Как НДС влияет на цену товара?

НДС добавляется к цене товара или услуги, увеличивая её на установленный процент (например, 20% в России). Это означает, что конечный потребитель платит за товар с учетом НДС.

Как рассчитать НДС для бизнеса?

Для расчёта НДС нужно умножить стоимость товара или услуги на соответствующую ставку (например, 20%) и добавить её к цене. Вычисленный НДС является частью общей стоимости.

Как уменьшить влияние НДС на бизнес?

Для этого можно использовать налоговые вычеты, правильно учитывать все расходы, а также учитывать НДС при расчете цен на товары и услуги.

Что такое налоговый вычет по НДС?

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДС при закупках для бизнеса, если эти товары или услуги используются в процессе деятельности, облагаемой НДС.

НДС — один из самых распространенных налогов. С ним сталкивается почти любой бизнес. Он есть во многих странах, в том числе в России, и напрямую влияет на цены, расчёты и прибыль. Если с НДС не разобраться, легко запутаться. Ошибиться в документах. Потерять деньги или получить проблемы с налоговой. В этой статье простыми словами разберём, что такое НДС. Как он работает. Как влияет на бизнес. И как правильно учитывать его в бухгалтерии.

10.02.2026

НДС: что это такое и как он влияет на ваш бизнес

Главная > Блог > НДС: что это такое и как он влияет на ваш бизнес

Заказать доставку

Ваше решение по экспресс-доставке для бизнеса под ключ

Связаться с нами

Вместе с Достависта ваш бизнес выйдет на новый уровень доставки. Станьте нашим деловым партнером и доверьте нам логистику для достижения высоких результатов в России.

Поделитесь статьей

Следите за нами

Содержание

1. Что такое НДС?
2. Виды НДС и его ставки
3. Как НДС влияет на ваш бизнес?
4. Как правильно учитывать НДС в бухгалтерии бизнеса?
5. Как минимизировать влияние НДС на ваш бизнес?
6. Заключение
7. Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое НДС?

НДС — это налог, с которым сталкиваются почти все товары и услуги. Он есть на каждом этапе — от производства до продажи. Главная идея простая. Налог берут не со всей суммы сразу. А только с той части стоимости, которая добавилась на конкретном этапе. Произвели, перепродали, оказали услугу — на каждом шаге считается своя доля. В этом разделе разберёмся, что такое НДС простыми словами. Как он работает на практике. И какие принципы лежат в его основе.

1. Определение НДС

НДС — это косвенный налог. Его добавляют к цене товаров, работ и услуг. Формально его платит бизнес, но по факту — покупатель. Именно он оплачивает НДС в составе конечной цены.

Суть налога простая. Он считается не со всей суммы товара, а только с той части, которая добавилась на каждом этапе. Произвели товар — добавили стоимость. Перепродали — добавили ещё. Услугу оказали — тоже добавили. И НДС платится только с этой разницы.

Главный принцип НДС — он ложится на конечного потребителя. Компании лишь передают налог дальше по цепочке. Они не платят НДС «за себя», а учитывают его в расчётах.

Проще говоря: если компания что-то улучшила, переработала или продала дороже — налог считается только с этого прироста. Поэтому каждая компания платит НДС только за ту стоимость, которую она реально добавила.

2. Как работает НДС?

Механизм НДС довольно простой. Каждая компания в цепочке добавляет налог к своей цене. И одновременно имеет право вычесть НДС, который уже заплатила при покупке товаров или услуг для работы. В итоге бизнес платит налог не со всей суммы, а только с разницы. С той добавленной стоимости, которую он создал сам.

Принцип работы НДС можно объяснить на примере:

Компания A производит товар, его стоимость до налога составляет 1000 рублей. Компания A добавляет НДС по стандартной ставке, которая в России составляет 20%. Таким образом, она начисляет НДС в размере 200 рублей (1000 рублей x 20%) и продает товар за 1200 рублей.
Компания B покупает этот товар за 1200 рублей и продает его дальше за 2500 рублей. Компания B может вычесть из этой суммы НДС, который был уплачен при закупке, т. е. 200 рублей. Компания B начисляет НДС на свою цену продажи — 2500 рублей, что составляет 500 рублей (2500×20%).

Когда покупатель (конечный потребитель) покупает товар, он оплачивает всю стоимость товара с НДС (2500 рублей + 500 рублей НДС). Таким образом, покупатель оплачивает полный НДС, который включается в конечную цену товара.

Теперь, что происходит с тем НДС, который был начислен на каждом этапе цепочки:

Компания A отправляет в бюджет 200 рублей НДС, которые она начислила при продаже товара.
Компания B отправляет в бюджет 500 рублей НДС, однако из этой суммы она может вычесть 200 рублей (НДС, уплаченный при закупке). Таким образом, компания B уплачивает только 300 рублей НДС.

Вывод простой. НДС работает как цепочка. Каждая компания добавляет свою стоимость. С неё и считает налог. При этом она вычитает тот НДС, который уже заплатила раньше. В итоге весь налог доходит до конца цепи. И оплачивает его покупатель. Не производитель и не продавец.

Такая система нужна, чтобы налог не наслаивался. Чтобы не платить налог на налог. Цена не раздувается на каждом этапе. По сути, НДС накапливается по пути товара. А в финале полностью ложится на потребителя.

Виды НДС и его ставки

НДС начисляют почти на все товары и услуги. Но ставка бывает разной. Всё зависит от вида товара, услуги и сферы бизнеса. В России действует несколько ставок НДС. У каждой — свои правила и особенности. От них напрямую зависит цена, расчёты и нагрузка на бизнес. Дальше разберём, какие ставки НДС существуют, когда они применяются и на что стоит обратить внимание.

1. Стандартная ставка НДС

Стандартная ставка НДС — это основная ставка налога, которая применяется ко многим товарам и услугам в России. На данный момент стандартная ставка НДС составляет 20%.

Пример:

Предположим, компания продает товар за 1000 рублей без учета НДС. При применении стандартной ставки НДС, компания начисляет на эту сумму 20% (1000 руб. * 20% = 200 руб.), и итоговая цена товара для покупателя составит 1200 рублей.

Особенности:

• Эта ставка применяется ко всем товарам и услугам, которые не попадают под другие категории (например, льготные ставки или товары, освобожденные от НДС).
• Стандартная ставка НДС является основной для большинства бизнесов в России.
• Для компаний, работающих с конечными потребителями, важно учитывать эту ставку при формировании цен на товары и услуги, так как она увеличивает стоимость товаров или услуг для покупателя.

2. Сниженная ставка НДС

Сниженная ставка НДС применяется к определенным категориям товаров и услуг, которые признаны социально значимыми или жизненно важными. В России существует несколько видов сниженных ставок НДС. Основные из них:

10% — ставка НДС, которая применяется к ряду товаров первой необходимости и услуг. Например:

• Продукты питания (хлеб, мясо, молочные продукты, овощи и фрукты, крупы, сахар, масло и др.).
• Лекарственные средства и медицинские изделия.
• Книги и периодические издания.
• Услуги общественного питания (когда речь идет о приготовленных блюдах).
• Некоторые виды услуг, например, перевозки пассажиров и багажа.

Пример:

Если компания продает хлеб, стоимость которого составляет 100 рублей без учета НДС, при применении сниженной ставки НДС (10%), цена товара с НДС составит 110 рублей (100 руб. * 10% = 10 руб. НДС).

Особенности:

• Сниженная ставка НДС нужна, чтобы товары были доступнее. В первую очередь — важные для жизни и здоровья. Для покупателей это означает более низкую цену.
• Для бизнеса это тоже плюс. Если товар облагается по ставке 10%, конечная цена ниже. А значит, спрос может быть выше.
• Но здесь важно быть внимательным. Товары и услуги нужно правильно классифицировать. Ошибка в ставке может привести к проблемам с налоговой.

3. Нулевая ставка НДС

Нулевая ставка НДС применяется в особых случаях. Чаще всего — при экспорте товаров и услуг за границу. В такой ситуации НДС к цене не добавляют. Для покупателя его просто нет. Но для бизнеса это не минус. Компания может вернуть тот НДС, который заплатила при закупках для производства или оказания услуг. Проще говоря: налог не берут с продажи, но уже уплаченный НДС можно вернуть. Это делает экспорт более выгодным.

Пример:

Компания экспортирует товары за границу. Стоимость товара составляет 1000 рублей. При применении нулевой ставки НДС на эту сумму налог не начисляется, то есть покупатель за границей покупает товар за 1000 рублей. Однако компания, которая экспортирует товар, может вернуть НДС, уплаченный при закупке материалов для производства этого товара, что позволяет избежать налоговой нагрузки.

Особенности:

• Нулевая ставка НДС стимулирует экспорт, позволяя компаниям возвращать уплаченный налог, но не увеличивать цену товара для иностранного покупателя.
• Для экспортеров это выгодно, так как они могут сэкономить на НДС, уплачиваемом в стране, и не увеличивать цену для клиентов за рубежом.
• Однако при нулевой ставке НДС важно правильно оформлять все документы и соблюдать требования законодательства, чтобы иметь возможность вернуть НДС.

4. Освобождение от НДС

Иногда товары и услуги вообще не облагаются НДС. В таких случаях налог к цене не добавляют. Но есть важный момент — вычет НДС тоже недоступен.

Пример:

• В России от НДС освобождены образовательные, медицинские и финансовые услуги.
• Если компания занимается обучением — курсами или тренингами — она не начисляет НДС клиентам. Но и вернуть НДС по своим расходам она не может.

Особенности:

• С одной стороны, это может быть выгодно. Не нужно добавлять НДС к цене. Услуги выглядят дешевле для клиента.
• С другой стороны, есть минус. Весь НДС, который компания заплатила при закупках, остаётся в расходах. Его нельзя вернуть. Поэтому итоговая налоговая нагрузка иногда выходит выше, чем у компаний на обычном НДС.

Ставки НДС в России

Ставка НДС	Применяется к товарам и услугам	Пример
20%	Стандартная ставка НДС для большинства товаров и услуг	Электроника, мебель, бытовая техника
10%	Сниженная ставка для некоторых категорий товаров и услуг	Продукты питания, медикаменты, книги
0%	Нулевая ставка для экспортных операций и некоторых других случаев	Экспорт товаров за рубеж, международные перевозки
Освобождение от НДС	Для отдельных услуг, таких как образование, медицина, финансовые услуги	Образовательные услуги, медицинские консультации

Как НДС влияет на ваш бизнес?

НДС влияет на бизнес сильнее, чем кажется. Он затрагивает цены, расчёты, бухгалтерию и работу с партнёрами. Ошибка здесь может стоить денег и нервов. Разберём, как НДС влияет на бизнес на практике.

1. Для продавцов

Если компания работает с НДС, она обязана добавлять его к цене товаров или услуг. Этот налог включается в счёт клиенту и затем перечисляется в бюджет.

Для продавца важно правильно считать НДС. Понимать, сколько денег реально его, а сколько — налог. От этого зависит цена, маржа и финансовый результат.

Как НДС влияет на продавцов:

Ценообразование. НДС нужно сразу закладывать в цену. Если ставка 20%, цена для клиента становится выше именно на этот процент. Это важно учитывать, чтобы не работать в минус и правильно считать маржу.
Налоговая нагрузка. Продавец собирает НДС с каждой продажи и перечисляет его государству. Но есть плюс — НДС, который был уплачен при закупках, можно вычесть. За счёт этого реальная нагрузка становится ниже.
Налоговый учёт и отчетность. С НДС нужно быть аккуратным. Его обязательно учитывать в бухгалтерии и вовремя сдавать декларации. Ошибки здесь быстро приводят к штрафам и проблемам с налоговой.

Пример:

Компания продает товар за 1000 рублей. На цену товара начисляется 20% НДС, то есть 200 рублей. Итоговая стоимость товара для покупателя составит 1200 рублей. Продавец передает 200 рублей в бюджет, но если он приобрел материалы для производства товара на 600 рублей с НДС, он может вернуть эти 100 рублей через налоговый вычет.

2. Для покупателей

Для покупателей, особенно тех, кто приобретает товары или услуги в бизнес-целях, НДС является важным фактором, влияющим на стоимость и расчёты.

Как НДС влияет на покупателей:

Цена товара или услуги. Для покупателя НДС — это часть цены. Он уже включён в стоимость. Если товар стоит 1000 рублей, при ставке 20% на кассе будет 1200. Это важно понимать, чтобы не путаться в цифрах.
Право на вычет НДС. Если покупатель — компания на НДС, она может вернуть налог. Тот НДС, который был уплачен при покупке для бизнеса. За счёт этого расходы снижаются. Для бизнеса это большой плюс.
Товары с льготными ставками. Есть товары со сниженной ставкой НДС. Обычно это самое необходимое: продукты, лекарства. Ставка ниже — цена для покупателя тоже ниже. Это помогает экономить.

Пример:

Компания A приобретает товары для бизнеса за 10 000 рублей без НДС. НДС по ставке 20% составляет 2000 рублей, и итоговая стоимость товара для компании A составит 12 000 рублей. Однако компания A может вернуть 2000 рублей в качестве налогового вычета, что снижает ее реальные расходы на товар.

3. Влияние на цены

НДС напрямую влияет на цену для покупателя. Он просто добавляется к стоимости товара или услуги. И из-за этого цена растёт. Чем выше ставка, тем заметнее разница.

Как НДС влияет на цены:

Увеличение конечной цены. НДС увеличивает цену на кассе. Если товар стоит 1000 рублей без налога, при ставке 20% покупатель заплатит 1200. Для клиента это ощутимо.
Учет НДС при сравнении цен. Важно смотреть, включён ли НДС в цену. Одни компании показывают цену уже с налогом. Другие — без него. Если этого не учитывать, легко сделать неверный выбор.
Снижение конкурентоспособности. Высокий НДС может сделать товар менее привлекательным. Особенно если у конкурентов ставка ниже или есть льготы. Когда один продаёт с 20%, а другой с 10%, покупатель почти всегда выберет более дешёвый вариант.

4. Влияние на финансовые потоки

НДС напрямую влияет на деньги внутри бизнеса. Его нужно учитывать заранее, иначе легко попасть в кассовый разрыв. Налог платится на разных этапах, и это важно закладывать в планирование.

Как НДС влияет на финансовые потоки бизнеса:

Платежи в бюджет. НДС нужно регулярно перечислять государству. Иногда суммы выходят крупные. Это может давить на оборотные деньги, особенно если выручка приходит с задержкой.
Вычеты НДС. Часть нагрузки можно снизить. НДС, который бизнес заплатил при закупках, можно принять к вычету. Это особенно важно для компаний с большими объёмами расходов и закупок.
Кэш-флоу. При импорте и экспорте НДС сильно влияет на движение денег. Суммы большие, а возврат может занимать время. Поэтому важно следить за сроками уплаты и возмещения, чтобы не заморозить деньги надолго.

5. Влияние на бухгалтерию и учет

НДС требует аккуратной бухгалтерии. Здесь важно быть внимательным. Ошибки быстро приводят к штрафам и лишним вопросам от налоговой.

Как НДС влияет на бухгалтерию:

Ведение бухгалтерских записей. Каждую сделку нужно правильно оформить. С учётом НДС. Это счета-фактуры, документы и записи в учёте. Ничего нельзя пропускать или делать «на глаз».
Декларации по НДС. Компания обязана сдавать декларации. В них указывают, сколько НДС начислено и сколько можно принять к вычету. Ошибки в декларациях — частая причина штрафов и пеней.
Контроль за вычетами. Важно не забывать про вычеты. НДС, уплаченный при закупках, можно вернуть. Если этого не сделать, налоговая нагрузка будет выше, чем могла бы быть.

Как правильно учитывать НДС в бухгалтерии бизнеса?

1. Учет НДС при продажах

Когда компания продаёт товары или услуги, она обязана начислить НДС. Этот налог включают в цену. Бухгалтер оформляет счёт-фактуру и указывает в нём сумму НДС. Без этого продажа считается оформленной неправильно.

2. Учет НДС при закупках

При покупке товаров или услуг с НДС компания может вернуть этот налог. Но только если есть правильно оформленные документы от поставщика. В первую очередь — счёт-фактура, где указан уплаченный НДС.

3. Ведение отчетности

НДС нужно регулярно отражать в отчётах. Компания сдаёт декларации, где показывает, сколько налога начислила, сколько приняла к вычету и сколько должна заплатить в бюджет. Здесь важно не ошибаться и соблюдать сроки.

Показатель	Сумма, руб.
Сумма выручки без НДС	100 000
Сумма НДС (20%)	20 000
Общая сумма с НДС	120 000
Сумма закупок без НДС	60 000
Сумма НДС по закупкам	12 000
Итоговый НДС к уплате	8 000

Как минимизировать влияние НДС на ваш бизнес?

1. Использование налоговых льгот и вычетов

Компаниям, работающим с НДС, следует активно использовать все доступные льготы и вычеты. Например, если вы закупаете материалы, которые используются для производства товаров, подлежащих нулевой ставке, вы можете вернуть НДС.

2. Оптимизация учета НДС

Для минимизации налоговой нагрузки важно правильно учитывать все расходы, связанные с НДС, и вовремя подавать налоговые декларации. Это позволяет избежать штрафов и неустоек.

3. Снижение затрат через оптимизацию закупок

Чтобы снизить влияние НДС на вашу прибыль, вы можете оптимизировать закупки, выбирая поставщиков с низким НДС или работающих по льготным ставкам, если это возможно.

Заключение

НДС — это важный налог, который влияет на весь процесс продаж и закупок в бизнесе. Правильное понимание его работы и грамотное его использование могут значительно облегчить ведение бизнеса. Важно учитывать НДС при формировании цен, закупках и отчетности, а также активно использовать вычеты и льготы, чтобы минимизировать налоговую нагрузку.

Хотите сделать доставку своих товаров быстрой и удобной? Доверьте это Достависта! Просто оформите заказ на нашем веб-сайте или скачайте приложение Достависта в Google Play Store или Apple Store уже сегодня. Сотрудничайте с нами и упростите логистику вашего бизнеса!

Ответы на часто задаваемые вопросы

Эффективность и надежность

Мы предоставляем услуги быстрой и надёжной доставки для любого бизнеса по всей России с 2012 года. Попробуйте качество нашего сервиса в несколько кликов.

О нас

Оформить заказ »